Un salon de servicii estetice situat în București a fost supus unui control de către inspectorii Antifrauda, după ce o analiză de risc fiscal a indicat nerespectări ale normelor. Verificările au luat în considerare și activitatea promovată de reprezentantul firmei pe rețelele sociale, unde erau afișate servicii cu tarife ce ajungeau până la 2.000 EUR. Această monitorizare a spațiului public a permis autorităților să compare oferta comercială online cu datele fiscale reale ale societății.
În urma investigațiilor, inspectorii au descoperit că firma înregistra depuneri de numerar drept creditări, deși sumele proveneau de fapt din încasări pentru serviciile prestate. Acestea nu reprezentau împrumuturi acordate de asociați sau administratori, așa cum se declarase. De asemenea, au fost constatate cheltuieli efectuate în interes personal care nu aveau legătură cu activitatea economică și nu îndeplineau condițiile legale pentru a fi deduse fiscal de către societate.
Un alt aspect grav vizat de control a fost utilizarea nelegală a sistemului de leasing pentru două autoturisme. Valoarea totală a acestor vehicule depășea 335.000 de euro, iar firma a dedus nelegal TVA-ul și a înregistrat cheltuieli aferente utilizării lor în scopuri personale. În plus, autoritățile au identificat înregistrarea cu întârziere a unor sume încasate, menținându-le în evidență sub forma unor avansuri, ceea ce a dus la colectarea tardivă a TVA-ului.
Controlul a dus la stabilirea unor obligații fiscale suplimentare de peste 537.000 de lei. Administratorul firmei a achitat în total suma de 905.212 lei, care include prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aplicate. Deoarece plata a fost efectuată integral, conform prevederilor din Legea nr. 241/2005, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire, astfel încât nu mai este necesară sesizarea organelor de urmărire penală.
Antifrauda ANAF menține un regim de monitorizare strict asupra firmelor identificate cu risc fiscal ridicat. Autoritățile vizează în special sectoarele unde apar forme de diminuare a bazei impozabile sau unde se practică necolectarea și deducerea nelegală a TVA-ului. Verificările se concentrează și pe situațiile în care veniturile provenite din activitățile economice nu sunt evidențiate corespunzător în contabilitatea societăților vizate.
Aceste acțiuni de control fac parte dintr-un efort continuu de combatere a evaziunii fiscale prin monitorizarea transversală a datelor. Inspectorii utilizează tot mai des informațiile din spațiul public pentru a valida integritatea declarațiilor fiscale. Această metodă de analiză a riscului permite identificarea discrepanțelor dintre imaginea comercială prezentată clienților și realitatea financiară raportată la bugetul de stat.