Inspectorii antifraudă ai ANAF au identificat o persoană fizică care a desfășurat activități de comercializare a autoturismelor second-hand fără nicio formă legală de organizare. Această activitate, desfășurată în perioada mai 2022 – ianuarie 2025, a generat un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei pentru bugetul de stat. Suma reprezintă TVA sustrasă de la plată aferentă unor livrări de autoturisme care au însumat o valoare totală de 7,26 milioane lei.
Identificarea activității a fost posibilă prin monitorizarea anunțurilor publicate pe platformele de comercializare online. Persoana verificată a postat anunțuri pentru vânzarea a 75 de autoturisme, achiziționate atât din România, cât și din alte state. Mașinile erau ulterior vândute către persoane fizice, însă tranzacțiile nu respectau obligațiile fiscale aplicabile. Inspectorii DGAF au observat că operațiunile de vânzare aveau loc efectiv pe teritoriul României, deși documentele indicau alte entități.
În cadrul controalelor, s-a constatat că pentru o parte dintre autoturisme erau furnizate cumpărătorilor documente care indicau drept vânzători societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv societăți de tip „missing trader”. În alte cazuri, s-au utilizat documente completate olograf, în care erau înscrise datele unor persoane sau entități diferite de vânzătorul real. Aceste metode erau folosite pentru a îngreuna identificarea persoanei care efectua vânzarea și pentru a evita stabilirea obligațiilor fiscale.
Pentru mașinile provenite din România, persoana a utilizat tehnici de evitarea evidenței oficiale. În anumite tranzacții, persoana prelua un autoturism oferind în schimb un alt vehicul și o sumă de bani. Pentru a nu scoate mașina primită din evidență, se solicita proprietarului inițial ca acesta să rămână înregistrat pe numele său până la revânzare. Când proprietarii refuzau, mașinile erau înregistrate pe numele altor persoane fizice cunoscute de persoana verificată.
Controlul a evidențiat riscuri majore privind trasabilitatea operațiunilor comerciale și identificarea vânzătorului real. Având în vedere amploarea prejudiciului identificat, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente pentru continuarea anchetei. Instituția subliniază că persoanele care desfășoară activități economice au obligația legală de a se înregistra, de a declara veniturile și de a plăti impozitele și taxele datorate pentru a asigura o concurență loială pe piață.
Aceste măsuri de control fac parte din cadrul mai larg de monitorizare a riscurilor fiscale din sectorul auto. DGAF utilizează în acest scop acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, lansată la 1 octombrie 2026. Această inițiativă urmărește identificarea operațiunilor nedeclarate și verificarea provenienței autoturismelor, asigurându-se că documentele fiscale utilizate reflectă realitatea economică a tranzacțiilor desfășurate pe piața second-hand.