Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au identificat un mecanism de fraudă fiscală implicând cinci societăți din domeniul recrutării și plasării muncitorilor asiatici. În urma unor verificări bazate pe analiza de risc, autoritățile au descoperit că aceste firme au diminuat obligațiile fiscale datorate bugetului de stat cu peste 6,2 milioane de lei. Această sumă cuprinde diverse taxe, inclusiv TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.
Mecanismul utilizat de companii a presupus înregistrarea unor facturi emise de alte trei societăți comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, însă au fost create artificial pentru a genera cheltuieli și deduceri fiscale de TVA. Inspectorii au constatat că aceste facturi nu au vizat operațiuni concrete, iar contravaloarea lor nu a fost niciodată achitată de companiile implicate.
Verificările au arătat că serviciile menționate în documente nu puteau fi demonstrate prin nicio dovadă privind existența unor prestații efective. Înregistrarea acestor facturi fictive a generat TVA deductibilă și a influențat direct cantumul obligațiilor fiscale. Din acest motiv, societățile beneficiare au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale, evitând astfel plata taxelor reale către bugetul general consolidat al statului.
Autoritățile au observat că cele trei companii care au emis facturile prezintă semne de risc fiscal ridicat, având situații juridice neconforme. Acestea se află în stări de inactivitate, insolvabilitate sau au fost radiate, neavând capacitatea de a desfășura activități economice de o asemenea amploare. De asemenea, s-a identificat o coordonare a acestor entități de către un grup comun de persoane, unele dintre care au fost desemnate formal ca administratori, dar nu au putut oferi explicații despre activitatea firmelor.
În cadrul acestor operațiuni, s-a utilizat sistemul RO e-Factura pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală fără fundament economic. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă nu plăteau această sumă la stat, ci o anulau prin deducerea TVA din facturi care conțineau operațiuni fictive. Acestea erau înregistrate de la alți contribuabili plasați pe diferite paliere ale unui lanț tranzacțional artificial.
Acțiunile de control ale inspectorilor antifraudă vizează identificarea mecanismelor prin care sunt diminuate artificial obligațiile fiscale și recuperarea prejudiciilor. DGAF a subliniat că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică poate atrage consecințe juridice grave. În contextul economic actual, monitorizarea fluxurilor de TVA rămâne o prioritate pentru protejarea veniturilor bugetare și asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii din România.