Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au identificat un mecanism prin care cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia au diminuat obligațiile fiscale. Prin această schemă, contribuabilii au evitat plata unor sume de peste 6,2 milioane de lei către bugetul de stat. Verificările au fost efectuate în urma unor analize de risc care au pus în lumină operațiuni care nu aveau nicio bază economică reală.
Cele cinci companii verificate au înregistrat în evidențele lor financiare facturi emise de alte trei societăți comerciale, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, însă inspectorii au constatat că operațiunile nu au fost susținute de dovezi privind existența unor servicii prestate efectiv. Facturile au fost utilizate exclusiv pentru crearea artificială a unor cheltuieli și pentru obținerea unor deduceri fiscale de TVA.
Verificările au relevat că contravaloarea acestor facturi a rămas neachitată, iar serviciile nu au putut fi demonstrate prin nicio documentație justificativă. Din cauza acestor înregistrări, societățile beneficiare au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale. Prejudiciul total de peste 6,2 milioane de lei este format din sume datorate pentru TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende, colectate prin acest lanț tranzacțional artificial.
Analiza DGAF a evidențiat și riscuri la nivelul celor trei societăți care au emis facturile, acestea prezentând situații juridice neconforme cu activitățile lor economice. Printre problemele identificate se numără stări de inactivitate, insolvabilitate sau radiere. De asemenea, s-a observat existența unor legături între companiile implicate și coordonarea acestora de către un grup comun de persoane, unele dintre care aveau administratori care nu puteau furniza nicio explicație despre activitatea societăților.
În cadrul controlului, s-a constatat că facturile emise prin sistemul RO e-Factura au fost folosite pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarul forței de muncă nu au plătit aceste sume la bugetul general consolidat al statului, ci au anulat obligația prin deducerea TVA din facturile cu operațiuni fictive. Astfel, s-a creat un lanț de tranzacții pe diferite paliere pentru a evita plata taxelor.
Acțiunile de control ale inspectorilor antifraudă urmăresc identificarea mecanismelor prin care sunt diminuate artificial obligațiile fiscale și recuperarea prejudiciilor. În contextul european, fraudele cu TVA au reprezentat valori de peste 410.000.000 de euro, implicând anchete internaționale și numeroase percheziții. DGAF a reamintit că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică nu poate justifica avantaje fiscale și poate atrage consecințe juridice.