Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au identificat o activitate comercială neautorizată desfășurată de o persoană fizică din județul Argeș. Aceasta a vândut un total de 75 de autoturisme, în valoare de peste 7,2 milioane de lei, fără a înregistra activitatea economică și fără a declara obligațiile fiscale. Verificările au arătat că tranzacțiile au avut loc în perioada cuprinsă între mai 2022 și ianuarie 2025.
Monitorizarea anunțurilor postate pe platformele de comercializare online a permis identificarea acestui risc fiscal. Persoana verificată a achiziționat mașini atât din România, cât și din alte state, pentru a le revinde ulterior către persoane fizice. În urma acestui control, inspectorii au estimat un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei adus bugetului de stat, reprezentând suma de TVA sustrasă de la plată.
Controlul a scos la iveală utilizarea unor metode complexe pentru a ascunde identitatea vânzătorului real. În unele cazuri, cumpărătorii primeau documente care indicau drept vânzători societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv entități de tip „missing trader”. Alteori, se foloseau documente completate olograf cu datele unor persoane sau entități diferite de vânzătorul efectiv, pentru a îngreuna trasabilitatea operațiunilor și identificarea persoanei care efectua vânzările.
În cazul mașinilor provenite din România, s-au observat tranzacții de tip schimb, în care persoana primea un autoturism și o sumă de bani. Pentru a evita scoaterea vehiculului primit din evidență, se solicita proprietarului inițial să rămână înregistrat pe numele său până la revânzare. Dacă acest lucru nu era posibil, mașinile erau înregistrate pe numele altor persoane fizice cunoscute de persoana verificată.
Din cauza prejudiciului identificat, DGAF va sesiza organele de urmărire penală competente pentru continuarea anchetei. Această acțiune face parte din cadrul broader de monitorizare, ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, lansat la 1 octombrie 2026. Prin această inițiativă, DGAF urmărește identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand și verificarea modului de îndeplinire a obligațiilor privind TVA.
Monitorizarea activităților economice nedeclarate reprezintă o prioritate pentru autoritățile fiscale în combaterea fraudelor. Verificările se concentrează pe detectarea situațiilor în care documentele utilizate în tranzacții nu reflectă realitatea economică a operațiunilor. Autoritățile subliniază că orice persoană care desfășoară activități comerciale are obligația legală de a înregistra activitatea, de a declara veniturile și de a plăti impozitele și taxele datorate.