Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală au identificat un mecanism prin care cinci societăți active în recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia au încercat să evite plata taxelor. Verificările efectuate de ANAF au scos la iveală faptul că aceste firme au utilizat facturi pentru operațiuni fără conținut economic real. Această practică a fost folosită pentru a crea cheltuieli fictive și pentru a obține deduceri de TVA, reducând astfel artificial sumele datorate statului român.
În total, cele cinci companii au înregistrat în contabilitatea lor facturi care însumau peste 32 de milioane de lei. Aceste documente au fost emise de către alte trei firme și au fost prezentate sub formă de avansuri sau servicii prestate. Totuși, inspectorii DGAF precizează că nu au găsit nicio dovadă concretă care să susțină existența reală a acestor servicii. Mai mult, contravaloarea acestor facturi nu a fost niciodată achitată de companiile implicate.
Schema fiscală descrisă de autorități presupune un lanț tranzacțional artificial format din mai multe niveluri de firme. Societățile care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă își diminuau obligațiile de plată prin deducerea TVA-ului înscris în facturile primite de la celelalte companii. Această metodă a permis beneficiarilor să înregistreze în mod repetat solduri negative de TVA în deconturile depuse la autorități, folosind documente care arătau formal ca tranzacții economice obișnuite.
Analiza realizată de DGAF a scos la iveală că cele trei firme care au emis facturi se aflau în situații de inactivitate, insolvabilitate sau erau radiate. Inspectorii au observat legături între companiile implicate și o coordonare de către un grup comun de persoane. De asemenea, unii administratori desemnați formal nu au putut oferi explicații concrete despre activitatea firmelor sau despre operațiunile economice pe care acestea pretindeau că le desfășoară.
Un aspect important evidențiat în raportul ANAF este utilizarea sistemului RO e-Factura pentru emiterea documentelor. Autoritățile subliniază că prezența unei facturi într-un sistem electronic nu garantează existența unei operațiuni economice reale. Facturile emise prin acest sistem au fost folosite doar pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală între firmele din lanțul artificial. Deducerea de TVA trebuie să fie susținută întotdeauna de operațiuni efectiv realizate.
Obligațiile fiscale suplimentare stabilite în urma acestor verificări depășesc suma de 6,2 milioane de lei. Această sumă include plata TVA-ului, a impozitului pe profit și a impozitului pe dividende. ANAF a menționat că va continua acțiunile în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare și pentru a asigura un tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii.