Administratorul unui salon de servicii estetice din București a achitat la bugetul de stat suma de 905.212 lei. Această plată a fost efectuată în urma unui control realizat de Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), care a identificat diverse obligații fiscale suplimentare. Verificările au demonstrat că societatea avea datorii fiscale ce depășeau pragul de 537.000 de lei, conform informațiilor furnizate de ANAF.
Controlul antifraudă a fost declanșat pe baza analizelor de risc fiscal, proces prin care autoritățile monitorizează activitățile economice. În cadrul acestor investigații, inspectorii au analizat și informațiile disponibile în spațiul public despre societate. Reprezentantul salonului promova pe rețelele de socializare servicii estetice cu tarife care ajungeau până la 2.000 de euro, date care au fost corelate cu informațiile fiscale deținute de organele de control.
Inspectorii au descoperit că sumele încasate pentru serviciile prestate erau înregistrate ca fiind împrumuturi de la asociați, deși erau de fapt încasări din activitatea de business. De asemenea, au fost identificate cheltuieli efectuate în interes personal care nu aveau legătură cu activitatea economică și nu puteau fi deduse fiscal. Totodată, unele sume au fost înregistrate cu întârziere sub forma unor avansuri, ceea ce a dus la o colectare tardivă a TVA-ului.
O altă problemă majoră a fost legată de achiziția și utilizarea în sistem de leasing a două autoturisme. Valoarea totală a acestor vehicule depășea 335.000 de euro, iar inspectorii au constatat deducerea nelegală de TVA și înregistrarea unor cheltuieli aferente utilizării acestora în scopuri personale. Aceste acțiuni au încălcat condițiile prevăzute de legislația fiscală în vigoare pentru deducerea cheltuielilor de afaceri.
În urma achizitiei integrale a prejudiciului, inclusiv a majorării de 15%, dobânzilor și penalităților, administratorul a beneficiat de clauza de nepedepsire. Această prevedere este prevăzută la articolul 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. Din acest motiv, nu mai este necesară sesizarea organelor de urmărire penală pentru faptele constatate în cadrul acestui control fiscal.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală menține monitorizarea constantă a contribuabililor care prezintă risc fiscal ridicat. Autoritățile prioritizează domeniile unde apar forme de diminuare a bazei impozabile sau necolectarea de TVA. Această activitate de control vizează în special situațiile în care veniturile din activitățile economice nu sunt evidențiate corespunzător sau sunt raportate cu întârziere în evidențele contabile ale companiilor.