Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism de fraudă implicând cinci firme specializate în recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia. În urma unor verificări bazate pe analiza de risc, autoritățile au identificat un prejudiciu adus statului de peste 6,2 milioane de lei, o sumă care echivalează cu aproximativ 1,16 milioane EUR. Această acțiune a vizat evitarea plăților către bugetul de stat prin utilizarea unor documente contabile neconforme.
Cele cinci companii verificate au înregistrat în evidențele lor financiare facturi emise de alte trei firme, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii care nu au avut un fundament economic real. Inspectorii au constatat că operațiunile înscrise în aceste facturi nu au fost susținute de nicio dovadă privind existența unor servicii efectiv prestate, fiind utilizate doar pentru crearea artificială a unor cheltuieli.
Verificările au arătat că facturile nu au vizat operațiuni concrete, iar contravaloarea acestora a rămas neachitată în sistem. Prin înregistrarea acestor documente, firmele au generat TVA deductibilă și au influențat direct cuantumul obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat. Un aspect critic identificat de DGAF este faptul că firmele beneficiare au ajuns să înregistreze, în mod repetat, solduri negative de TVA în deconturile lor fiscale, afectând astfel veniturile statului.
Autoritățile au observat că facturile emise prin sistemul RO e-Factura au fost folosite pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarul forței de muncă nu au plătit această sumă la bugetul general consolidat, ci au anulat obligația prin deducerea TVA din facturi care conținau operațiuni fictive. Aceste operațiuni au fost înregistrate de la alți contribuabili plasați pe un lanț tranzacțional artificial.
Analiza a evidențiat și riscuri fiscale la nivelul celor trei firme care au emis facturile, acestea prezentând situații juridice neconforme. Unele dintre companii au fost identificate având situații de inactivitate, insolvabilitate sau radiere, neavând capacitatea de a desfășura activități economice de o amploare similară cu cea din documente. De asemenea, s-a descoperit că există legături între firmele implicate și că acestea sunt coordonate de un grup comun de persoane.
În cadrul acestor investigații, s-a constatat că unii administratori desemnați formal nu au putut furniza nicio informație concretă despre activitatea firmelor sau explicații privind operațiunile economice. DGAF a subliniat că dreptul de deducere a TVA trebuie să aibă la bază operațiuni economice reale și susținute de documente justificative. Utilizarea unor documente care nu reflectă realitatea economică poate atrage consecințe atât fiscale, cât și juridice grave pentru companii.
În contextul economic actual, unde indicatorii precum PIB-ul au arătat scăderi în anumite perioade, monitorizarea rigorosă a veniturilor bugetare devine esențială pentru stabilitatea statului. Autoritățile fiscale continuă să acționeze în domenii cu risc fiscal ridicat pentru a proteja resursele publice și pentru a asigura un tratament fiscal echitabil pentru toți contribuabilii care respectă regulile în vigoare.