Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au identificat un mecanism de fraudă fiscală implicând cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia. Această schemă a permis diminuarea obligațiilor fiscale datorate bugetului de stat cu o sumă de peste 6,2 milioane de lei. Verificările au fost efectuate în urma unor analize de risc care au scos la iveală operațiuni care nu aveau un fundament economic real.
În cadrul investigațiilor, autoritățile au descoperit un volum de facturi de peste 32 de milioane de lei emise de trei alte societăți comerciale către companiile de recrutare. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, însă nu au fost susținute de dovezi privind existența unor servicii efectiv prestate. Scopul principal al acestui demers a fost crearea artificială a unor cheltuieli și obținerea unor deduceri fiscale de TVA prin înregistrarea unor operațiuni fictive.
Inspectorii au constatat că facturile nu au vizat operațiuni concrete, iar contravaloarea acestora a rămas neachitată de către entitățile implicate. Înregistrarea acestor documente a generat TVA deductibilă și a influențat direct cantumul obligațiilor fiscale, ducând la apariția unor solduri negative de TVA în deconturile fiscale ale beneficiarilor. Prejudiciul total de peste 6,2 milioane de lei cuprinde sume datorate pentru TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.
Analiza DGAF a evidențiat riscuri fiscale majore și la nivelul celor trei societăți care au emis facturile. Acestea prezintă situații juridice neconforme cu activitățile economice declarate, fiind identificate stări de inactivitate, insolvabilitate sau chiar radiere. Verificările au relevat, de asemenea, existența unor legături între companiile implicate și coordonarea acestora de către un grup comun de persoane, unele dintre care aveau administratori care nu puteau furniza informații despre activitatea societăților.
Pentru a crea o aparență de legalitate, companiile au utilizat sistemul RO e-Factura în procesul de transfer succesiv al sarcinii fiscale. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarii forței de muncă nu plăteau această sumă la bugetul general consolidat, ci anulau obligația prin deducerea TVA-ului din facturile cu operațiuni fictive. Acest lanț tranzacțional artificial a fost construit pe diferite paliere pentru a transfera sarcina fiscală fără nicio bază economică reală.
Aceste acțiuni de control se încadrează într-un context de monitorizare atentă a fluxurilor financiare, în perioade în care indicatorii macroeconomici precum PIB-ul sau cursul valutar pot influența stabilitatea pieței. DGAF a reamintit contribuabililor că utilizarea documentelor care nu reflectă realitatea economică nu constituie un temei legal pentru obținerea unor avantaje fiscale și poate atrage consecințe juridice grave.