Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au identificat un mecanism prin care cinci societăți implicate în recrutarea și plasarea forței de muncă din Asia au diminuat obligațiile fiscale. Această schemă de fraudă a dus la diminuarea sumelor datorate bugetului de stat cu peste 6,2 milioane de lei. Verificările au fost efectuate în urma unor analize de risc care au scos la iveală o serie de operațiuni financiare nejustificate.
În cadrul investigațiilor, inspectorii au descoperit un volum de facturi de peste 32 de milioane de lei, emise de trei alte societăți comerciale către cele cinci firme verificate. Aceste documente reprezentau avansuri și pretinse prestări de servicii, însă nu au fost susținute de dovezi privind existența unor servicii efectiv prestate. Scopul principal al acestui demers a fost crearea artificială a unor cheltuieli și obținerea unor deduceri fiscale de TVA prin înregistrarea unor operațiuni fără fundament economic.
Analiza a relevat că facturile emise prin sistemul RO e-Factura au fost folosite pentru a crea o aparență de legalitate și pentru a transfera succesiv sarcina fiscală. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarul forței de muncă anulau această obligație prin deducerea TVA înscrisă în facturi care conțineau operațiuni fictive. Acestea erau înregistrate de la alți contribuabili plasați pe diferite paliere pe un lanț tranzacțional artificial, fără a exista o execuție efectivă a prestațiilor.
Societățile care au emis facturile prezintă situații juridice și fiscale neconforme cu activitățile economice descrise în documente, având situații de inactivitate, insolvabilitate sau radiere. Verificările au scos la iveală legături între companiile implicate și coordonarea acestora de către un grup comun de persoane. De asemenea, unii administratori desemnați formal nu au putut furniza informații concrete despre activitatea societăților sau explicații privind operațiunile economice derulate.
Prejudiciul total de peste 6,2 milioane de lei identificat de DGAF cuprinde TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende. Inspectorii antifraudă au constatat că înregistrarea documentelor a generat TVA deductibilă și a influențat cuantumul obligațiilor fiscale, ducând societățile beneficiare la deconturi fiscale cu solduri negative de TVA în mod repetat. Autoritățile au subliniat că dreptul de deducere trebuie să fie susținut de operațiuni economice reale, realizate și documentate corect.
Aceste acțiuni de control se încadrează într-un context în care indicatorii economici din România arată o stagnare, PIB-ul rămânând la același nivel în trimestrul II față de perioadele precedente. În ciuda acestor dificultăți economice, autoritățile fiscale continuă monitorizarea domeniilor cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare și a asigura un tratament echitabil pentru toți contribuabilii.