Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul ANAF au identificat un mecanism prin care cinci companii au diminuat artificial obligațiile fiscale. Aceste societăți, care se ocupau cu recrutarea și plasarea muncitorilor din Asia pe piața muncii din România, au reușit să reducă taxele către stat cu peste 6,2 milioane de lei. Ancheta a pornit în urma unei analize de risc care a vizat operațiunile înregistrate de aceste firme.
Verificările fiscale au scos la iveală un volum de facturi de peste 32 de milioane de lei, vizând avansuri și servicii care nu au putut fi dovedite. Societățile beneficiare au introdus aceste documente în contabilitate, deși nu au prezentat nicio dovadă care să confirme existența operațiunilor economice menționate. Mai mult, inspectorii au constatat că aceste facturi nu fuseseră nici măcar achitate, fiind folosite doar pentru a crea cheltuieli și pentru a deduce TVA.
Prin acest circuit artificial de operațiuni, firmele au creat solduri negative de TVA în mod repetat. Mecanismul presupunea ca entitățile care încasau TVA de la beneficiarii serviciilor de recrutare să nu vireze integral sumele către buget. În loc de acest lucru, ele își diminuau obligațiile prin deducerea TVA din facturile emise de alte trei societăți, deși serviciile respective nu au fost prestate în realitate.
Ancheta a inclus și analiza celor trei firme care au emis documentele, identificându-se nereguli semnificative în activitatea acestora. Unele dintre societăți erau deja inactive, insolvabile sau radiate, în ciuda faptului că emiseseră documente pentru operațiuni economice de amploare. Autoritățile au descoperit legături între firme și indicii că acestea ar fi fost coordonate de același grup de persoane, iar unii administratori nu au putut explica activitatea desfășurată.
Inspectorii au observat că facturile au fost transmise prin sistemul RO e-Factura pentru a crea aparența unor tranzacții legale. Totuși, ANAF subliniază că emiterea unei facturi prin acest sistem nu reprezintă o dovadă suficientă pentru prestarea efectivă a serviciilor. Pentru a deduce TVA sau a reduce baza de impozitare, contribuabilii trebuie să demonstreze realitatea tranzacției prin documente justificative suplimentare.
Obligațiile fiscale suplimentare stabilite de Antifraudă includ TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende. Direcția Generală Antifraudă Fiscală a anunțat că va continua verificările în domeniile cu risc fiscal ridicat pentru a proteja veniturile bugetare. În funcție de gravitatea faptelor, inspectorii pot sesiza instituțiile competente pentru a asigura recuperarea sumelor cu care a fost prejudiciat bugetul de stat.
În cadrul controlului fiscal, autoritățile verifică riguros dacă tranzacțiile de tip serviciu sau avans au o bază economică reală. Această monitorizare este esențială pentru combaterea fraudelor de tip carusel, unde se folosesc facturi pentru a recupera taxe necuvenite. În România, verificarea documentelor contabile vizează nu doar existența facturii, ci și realitatea prestării serviciilor pentru a preveni pierderile de venituri bugetare.