ANAF pregătește implementarea unor criterii de risc adaptate pentru fiecare sector de activitate în parte, cu scopul de a identifica mai eficient contribuabilii care nu respectă obligațiile fiscale. Adrian Nica, președintele instituției, a declarat că procesul de definire a acestor criterii se desfășoară în colaborare directă cu reprezentanții mediului de afaceri. Această abordare vizează toate codurile CAEN, pentru a separa companiile oneste de cele care nu contribuie la bugetul de stat.
Strategia de control va include analiza unor indicatori specifici fiecărei industrii, pentru a detecta firmele care se află în spatele clasamentului de contribuabili. Adrian Nica a menționat că unul dintre semnalele de alarmă sunt companiile care înregistrează pierderi financiare în mod continuu. Un exemplu de neregulă este situația în care patronii își creditează firmele constant, menținând un profil de „patron bogat, firmă săracă”, ceea ce indică o gestionare neadecvată a resurselor.
Pentru a asigura transparența, ANAF va publica pe site-ul oficial metodologii care să explice contribuabililor ce indicatori sunt monitorizați de inspectori. Prima metodologie de acest tip a fost elaborată împreună cu asociațiile patronale din sectorul agriculturii și urmează să fie pusă la dispoziția publicului în curând. Scopul acestor documente este ca persoanele care respectă legea să înțeleagă exact modul în care instituția evaluează riscul fiscal al activității lor.
În ceea ce privește controalele, atenția inspectorilor este îndreptată spre sectoare precum construcțiile, firmele de pază, casele de schimb valutar, casele de amanet și comerțul cu mașini second-hand. În sectorul construcțiilor, au fost observate situații în care firme mici facturează materiale scumpe, precum fier beton sau ciment, fără ca fluxul real de transport să fie justificat. Totodată, în domeniul serviciilor de pază, au fost identificate cazuri de muncă la negru și utilizarea unor facturi din lanțuri de firme care nu plătesc taxele.
Adrian Nica a semnalat și apariția unui nou fenomen de evaziune fiscală, caracterizat prin emiterea de facturi în sistem fără plata taxelor aferente. În acest scenariu, firmele sunt puse pe numele unor „oameni de paie”, iar beneficiarii reali emit facturile pentru a deduce TVA, fără a colecta efectiv suma datorată statului. Președintele a recomandat antreprenorilor să nu mai transmită documente deja disponibile în sistem, precum facturile din e-Factura sau balanțele din aplicația SAF-T, pentru a optimiza procesul de verificare.
Sectorul construcțiilor și cel de comerț sunt zone cu un risc ridicat, fiind sectoare care concentrează un număr semnificativ de insolvențe în România. Datele indică faptul că peste 2.100 de firme din aceste două domenii au intrat în insolvență în primele opt luni ale anului 2026. Această realitate economică accentuează necesitatea unor controale fiscale mai riguroase și a unor criterii de risc bine definite de către autorități.