Adrian Nicușor Nica a detaliat mecanismele prin care ANAF identifică persoanele fizice ale căror venituri declarate nu se potrivesc cu nivelul de trai manifestat. Într-o intervenție recentă, șeful instituției a explicat faptul că inspectorii monitorizează nu doar veniturile, ci și proprietățile sau conturile bancare ale contribuabililor. Această supraveghere vizează atât activele deținute în țară, cât și pe cele situate în străinătate, pentru a detecta orice discrepanță financiară.
Procesul de identificare se bazează pe o structură specializată, Direcția de informații, care colaborează cu statele membre pentru a obține date despre proprietățile românilor din afara granițelor. ANAF efectuează analize permanente asupra persoanelor care achiziționează case, mașini sau care prezintă un stil de viață opulent în mediul online. În cazul în care un cetățean cumpără mai multe proprietăți fără a avea venituri declarate, se realizează o analiză atentă a tuturor conturilor bancare, atât din România, cât și din exterior.
Procedurile de control respectă legislația și normele Uniunii Europene, oferind contribuabililor dreptul de apărare. În medie, un astfel de control durează aproximativ 10 luni, durata fiind influențată și de viteza cu care persoanele depun documentele necesare. Dacă sursa veniturilor pentru achiziții nu poate fi justificată prin probe sau declarații, persoanele respective sunt taxate cu un impozit de 70%. În cazul în care se dovedește că banii provin de la rude sau prieteni, controlul se extinde asupra acestor entități.
Un exemplu de succes menționat de Adrian Nicușor Nica este cazul unei persoane cu un stil de viață luxos, identificată în urma unei analize de risc. Această persoană, care deținea mașini de lux și își credita societatea cu sume mari de bani, a fost investigată după ce profilul său a fost observat online. În urma controlului, s-a confirmat evaziunea fiscală, iar persoana respectivă a plătit suma suplimentară de 15% la suma depistată, fiind vorba despre o evaziune sub 1 milion.
Implementarea sistemului e-Factura a oferit ANAF capacitatea de a vedea activitatea contribuabililor într-un mod mult mai detaliat. Instituția utilizează aceste date pentru a profila tipologii de contribuabili și pentru a identifica legături între aceștia, cum ar fi utilizarea aceluiași contabil pentru practici fiscale ilegale. Datele rezultate din aceste acțiuni sunt făcute publice pe pagina instituției, în timp ce cetățenilor li se recomandă prudență atunci când efectuează achiziții pe numele firmelor.
În cadrul acestor procese de monitorizare, ANAF urmărește integrarea datelor din diverse surse pentru a crea un scor de risc individual. Planul prevede corelarea informațiilor provenite din e-Factura, SAF-T, casele de marcat și declarațiile fiscale într-o platformă integrată. Acest sistem avansat de monitorizare ar trebui să devină complet funcțional până la data de 30 iunie 2027, permițând selectarea contribuabililor pentru controale operative pe baza profilului de risc stabilit.