Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF), aflată în cadrul ANAF, a demarat la nivel național „Acțiunea ATOM - Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini”. Această operațiune vizează verificarea mai multor comercianți de mașini rulate și a intermediarilor de pe piața auto. Scopul principal este de a analiza circuitul real al autoturismelor și de a vedea dacă acesta este reflectat corect în documentele fiscale și în evidențele contabile ale operatorilor economici.
În prima etapă a acestei campanii de control, inspectorii au selectat 35 de entități pe baza indicatorilor de risc și a informațiilor fiscale disponibile. Pentru aceste companii, valoarea stocurilor de autoturisme a fost estimată la peste 38 milioane de euro. Printre vehiculele identificate în stocurile comercianților se numără și modele de lux sau sport, precum Mercedes-Benz Clasa G, BMW M4 Competition sau Aston Martin DBX, care au fost vizate de controale.
Inspectorii antifraudă se concentrează pe reconstituirea întregului circuit economic și fiscal al fiecărui autoturism. Această metodă de lucru se bazează pe trasabilitate, pornind de la identificarea fizică a mașinii și a documentului de achiziție, până la vânzarea finală către client și înregistrarea încasării. Prin această abordare, autoritățile urmăresc să identifice neconcordanțele dintre fluxurile comerciale reale și datele raportate la fisc, asigurând totodată un tratament echitabil pentru operatorii care respectă legea.
În cadrul analizelor, DGAF verifică o serie de elemente critice, inclusiv volumul autoturismelor oferite spre vânzare raportat la activitatea declarată. Sunt analizate, de asemenea, nivelul achizițiilor intracomunitare, regimul de TVA utilizat și eventualele diferențe dintre prețurile publice și datele fiscale. De asemenea, se urmăresc neconcordanțele legate de stocurile de vehicule și fluxurile comerciale, pentru a detecta riscurile de neconformare fiscală.
În cazul în care sunt descoperite încălcări ale legislației fiscale, acestea vor fi documentate oficial de către inspectori. Pentru fiecare caz în parte, vor fi dispuse măsuri specifice, în funcție de natura și gravitatea faptelor constatate în timpul verificărilor. Rezultatele finale ale acțiunii vor fi centralizate la nivelul DGAF, iar informațiile care pot fi făcute publice vor fi comunicate ulterior, respectând regulile privind secretul fiscal.
Aceste tipuri de controale de specialitate fac parte din eforturile constante ale autorităților de a monitoriza sectoarele economice cu risc ridicat de fraudă. Monitorizarea fluxurilor de tranzacționare și a stocurilor de bunuri de valoare mare este o componentă esențială a controlului fiscal modern. Prin astfel de acțiuni, statul încearcă să protejeze mediul concurențial și să asigure colectarea corectă a veniturilor din impozite și taxe.